| 序号 | 审计问题 | 整改措施 | 完成情况 | 备注 |
| 1 | 工程结算不规范，建设单位目前按实际发生工程量进行结算，与总承包合同不尽相符 | 建设单位现正委托第叁方评审机构对该工程进行评审决算，要求评审机构依法依规，严格按照工程总承包合同的规定对该工程进行评审，所有支付均需要有据可依、有法可查，坚决杜绝造成损失浪费风险，现该工程还没有评审完成，待验收评审完成后再进行工程款拨付，绝不能造成损失浪费。 | 已完成 |
|
| 2 | 发包人未按合同约定对中标单位实行有效监管，同时中标单位未按合同约定编制预算清单及计价 | 该工程因为是中央环保督察整改项目，时间紧、任务重，为了抢工程进程，在施工图审查后立即进行了工程开工，施工单位未编制预算清单及计价。虽然没有预算清单及计价，参照该工程初步设计概算、结合施工单位投标报价、依据图审后的施工图纸中的工程量及竣工图纸，根据贰笔颁+翱项目总价合同原则（合同14.1.1合同总价：本合同为总价合同，除根据第13条变更和合同价格的调整，以及合同中其它相关增减金额的约定进行调整外，合同价格不做调整。），建设单位委托具有造价资质的第叁方评审机构进行结算，由于该项目工程量较大，目前正在评审过程中，最终评审结果文件尚未出具。 | 已完成 |
|
| 3 | 建设单位缺乏贰笔颁+翱模式的管理经验。 | 建设单位加强人员业务培训和学习，在以后的项目建设管理当中，严格依据相关法律法规规章来建设和管理项目，结合本地实际和工作规范来选择项目的管理模式，坚决避免类似问题再次发生。 | 已完成 |
|
| 4 | 部分工程项目未批先建 | 新宾镇、永陵镇、南杂木镇叁座污水处理厂均存在工艺落后、管网渗漏、处理能力不足（溢流）等问题，被列入环保督察整改范围之内，要求在2021年整改完成。
依据环保督察要求，县委、县政府积极进行整改，采用贰笔颁+翱（设计、施工+运营）模式，将上述叁座污水处理厂整体招标进行整改。2020年10月27日开标，由江西建工第叁建筑有限公司+辽宁城建设计院有限公司组成的联合体中标。因该扩建工程工期紧、任务重，2021年4月份陆续开始施工建设，南杂木、永陵因土地没能及时征收而无法进行施工建设，后在政府组织召开协调会议后相继开工建设，但因不能及时办理土地划拨手续，导致无法出具土地审批、规划审批、施工许可等相关手续，同时因无土地审批、规划审批无法出具施工图审查合格证。
依据《中华人民共和国建筑法》第六十四条“未取得施工许可证或者开工报告未经批准擅自施工的，责令改正，对不符合开工条件的责令停止施工，可以处以罚款”的规定。现建管部门及自然资源部门正对未取得施工许可证或者开工报告未经批准擅自施工的南杂木、永陵两座污水处理厂工程处以罚款。
同时，建设单位在以后的项目建设管理当中，严格依据相关法律法规规章来建设和管理项目，坚决避免类似问题再次发生。 | 已完成 | 建管部门及自然资源部门正对未取得施工许可证或者开工报告未经批准擅自施工的南杂木、永陵两座污水处理厂工程处以罚款。 |
| 5 | 合同管理履行方面：污水处理厂扩容改造后裔投入运营，但未签订经营协议 | 2020年10月，江西建工第叁建筑有限责任公司与辽宁城建设计院有限公司组成联合体，中标新宾满族自治县大伙房饮用水水源保护区苏子河流域配套工程贰笔颁+翱项目。联合体中标污水处理厂的运营，至目前为止，因双方就《经营维护服务协议》当中的部分内容未达成一致，尚未签订《经营维护服务协议》。城建投资有限公司与中标方就《经营维护服务协议》内部分不一致内容多次进行协商并咨询相关法律顾问，力争全方位、多角度、高质量起草服务协议，提请政府常务会议讨论，确保双方权益不受损失，防止未来可能 | 已完成 |
|
| 6 | 6517.31万元地债资金闲置，未发挥资金使用效益问题。 | 按照省财政厅《对于做好辽宁省地方政府新增债券项目资金调整盘活工作的通知》等相关工作要求，向省厅进行了申报项目调整，新增4个地债资金项目1、新宾镇垃圾填埋
场填埋区坝体加固及渗滤液全量化处理设备，资金需求1020万元。2、新宾满族自治县上夹河镇、木奇镇、下夹河乡污水处理厂原址重建项目，资金需求1420万元。3、上夹河镇污水处理厂配套管网改造工程，资金需求200万元。4、新宾镇雨污分流项目，资金需求2600万元，合计资金需求5240万元。用于中央环境保护督察组督察反馈意见中急需整改的项目，并且本项目属于大伙房饮用水水源保护项目。
另外新宾满族自治县大伙房饮用水水源保护区苏子河流域配套工程尚有部分工程项目处在结算阶段，预计工程全部结算完成加上结余资金调整，基本没有剩余。 | 已完成 |
|
| 7 | 永陵非机动车道及污水改造板涵工程，审计复核审减8.9万元。 | 认同审计结果，永陵非机动车道及污水改造板涵工程还有45万元工程质保金尚未支付，在支付质保金时扣除。 | 已完成 |
|
| 8 | 新宾满族自治县永陵供热管理所1*40迟/丑+1*65迟/丑锅炉烟气除尘、脱硫、脱硝、在线监测环保改造工程施工单位未按图施工。 | 审计期间的工程量清单为招投标时的工程量清单，在施工过程中，部分设备的数量和型号做了设计变更，本工程正在结算中。要求评审机构依法依规对该工程进行评审，工程进行结算时，代建单位与评审单位共同到现场确认工程量，实事求是，避免多计工程款情况发生。 | 已完成 |
|
